经济观察网 记者 杜涛 如果选一个“十三五”时期的税收热词，毫无疑问，“减税降费”要占得最重要的一席。

“十三五”时期，一项项为市场主体减负的税费优惠政策接连出台，为千千万万企业减轻负担，促进经济高质量发展中发挥了重要作用。

据统计，2016年至2020年新增的减税降费累计将达7.6万亿元左右，特别是2019年实施更大规模减税降费，全年新增减税降费达到2.36万亿元，占GDP的比重超过2%，拉动全年GDP增长约0.8个百分点。

“留得青山，赢得未来。把减税降费政策落到企业，在经济下行压力下有力鼓舞了市场主体发展信心。”全国政协常委、中国税务学会副会长张连起认为，“十三五”时期，我国企业税费“包袱”轻了下去，企业“钱袋子”鼓了起来，减税降费激发市场主体活力的政策效应正在逐步显现。

“减税降费是一项应对经济下行压力的重大财税政策抉择；是一项推动高质量发展的重大经济战略决策，是一项事关国家治理全局的重大政治决断。”国家税务总局党委书记、局长王军多次强调落实减税降费政策的重要意义。

据经济观察网了解，从税务总局到各省、市、县税务局，均成立“一把手”负总责的减税降费办公室，对各项减税降费任务逐一分解细化，一茬接着一茬干，对标对表盯着抓。

税务部门调查数据显示，随着国内疫情得到有效控制，叠加减税降费政策落地见效，企业发展预期逐步增强。税务总局监测的10万户重点税源企业景气调查问卷显示，89.4%的重点税源企业预计今年四季度生产经营形势为“平稳”或“好转”，较三季度预测提高4.7个百分点。增值税发票数据显示，今年8月份，全国企业购进货物服务总金额同比增长9.6%，快于销售收入增速0.2个百分点，反映企业对经营前景充满信心。

为方便纳税人缴费人享受减税降费政策红利，税务部门不断优化服务。目前，我国企业纳税人有90%以上的业务量可以通过网上办理，其中纳税申报业务网上办理率达99%以上；全国8000多个办税大厅设置近4万台办税缴费自助设备；疫情期间，全国税务部门共为21.6万户纳税人办理延期申报，为6.6万户纳税人办理延期缴纳税款。

减税降费

实体经济是建设现代化经济体系的基础。“十三五”时期，中国实施了包含深化增值税改革等一系列力度大、内容实、范围广的减税降费政策措施，使所有行业税负均有下降。

为推动实体经济特别是制造业发展，2018年国家推出了深化增值税改革三项措施。2019年实施更大规模减税降费，2020年巩固和拓展减税降费成效，深化增值税改革再次成为减轻企业负担“重头戏”。“2019年公司全年增值税减税达到了3369万元。2020年1至8月，仅增值税降率就能减税大约3048万元。”彭杰直言如此大力度减税给企业带来了更强获得感。

山东联泓新材料科技股份有限公司是一家专注于先进高分子材料和特种化学品的生产、研发和销售企业。“受益于深化增值税改革，2018年我们公司仅因税率降低就少缴纳增值税约346万元。”公司财务人员彭杰说。

“十三五”时期，国家多次优化调整研发费用加计扣除等鼓励创新政策，2017年提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例，并于2018年将研发费用加计扣除比例提高到75%的政策享受主体扩大至所有企业。

天津海鸥表业集团总经理王钢表示，“近几年，每年的研发投入都能带来500多万元的减免税款，让我们购进生产设备、加大研发投入的现金流更加充沛。”目前海鸥集团具有自主知识产权的产品已达到1000多种。

税收成本的降低，有利的推动了企业的科技创新。国家税务总局统计数据显示，2016年至2019年，享受研发费用加计扣除政策的企业累计达84.3万户次，累计申报研发投入5.2万亿元，共计减免企业所得税8730余亿元，有效支持了科技创新发展。

减税降费紧扣经济高质量发展的要求，聚焦实体经济，对制造业加大支持力度，支持技术创新升级，紧固经济基础之“本”，不断催生强大发展新动能。

税收提升国家治理能力

税收作为国家治理体系的基石，减税降费不仅在激发市场主体活力、减轻市场主体负担、稳定市场预期方面发挥着积极作用，在稳定发展大局、服务发展战略中也起着至关重要的作用。

2020年初，一场新冠肺炎疫情突如其来。面对疫情对经济社会发展带来的严重影响，国家再次推出支持疫情防控和助力复工复产税费优惠政策。7批28项税费优惠政策连续有力、精准施策，帮助企业渡难关、稳住外贸基本盘，全力推动企业复工复产。

为稳定外贸，助力外贸企业复工复产，从今年3月20日起，国家提高了1464种产品出口退税率；国家税务总局同时印发公告，大力推行“非接触式”退税，实行退税容缺办理等措施，全面提升出口退税质效。

在服务“十三五”时期国家发展战略中，都有减税降费的身影。2019年，延续和完善跨境电子商务零售进口政策并扩大适用范围，提高享受税收优惠政策的商品限额上限，更大激发消费潜力。税控发票领用网上申请、自然人“一人式”税收档案、网上办理跨区域涉税事项、生产型出口企业出口退税服务前置、增值税小规模纳税人智能辅助申报服务……“十三五”时期，作为自贸试验区制度创新的内容，一系列创新税收服务举措正在全国范围内开花结果。2016年，港澳纳税人已实现足不出户“直通”珠海横琴办税厅，如今横琴新区内六大类80项鼓励类产业企业可享受减按15%税率征收企业所得税优惠政策；2019年，广州市税务局推出《粤港澳大湾区税收服务指南》；2020年，广东省税务局发布服务粤港澳大湾区建设“先行先试走在前”十项专项行动……一系列实实在在政策措施，为粤港澳大湾区建设源源不断地提供着税收支持。

税务部门还持续简化办税缴费程序，全面精简办税资料，推广发票“网上领、免费邮”服务，让企业足不出户就可领用、开具发票；深化不动产交易登记和缴税业务协同，推动“一窗受理、并行办理”全覆盖及网上受理，努力实现纳税人“最多跑一次”甚至“一次不用跑”。持续推进“备案改备查”，将国家层面新出台的优惠政策全部实行“自行判断、申报享受、相关资料留存备查”的方法，进一步便利减税降费落地落实。

国家税务总局收入规划核算司司长蔡自力表示，“十三五”时期，减税降费展现了国家积极主动提振经济高质量发展的决心和信心，税费优惠政策红利的持续释放，为我国经济稳步发展提供了坚实的支撑。下一步，全国税务系统将持续落实落细税费优惠政策，不断优化办税缴费服务，促进“六稳”“六保”。