经济观察网 记者 姜鑫 2024年3月4日，经济观察网记者获悉，全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳将在全国两会期间提交多项关于医疗养老方面的建议，其中一份为“关于促进年轻人参与个人养老金配置的建议”。

周燕芳称，预计到2050年，我国将全面进入深度老龄化阶段，届时，如今30岁的年轻一代也将步入60岁的退休年龄，而60岁及以上的老年人口规模将突破5亿，占总人口比例高达38.8%，预计老年抚养比将达到53.2%，意味着每两个年轻人将需要承担起抚养一位老人的责任。

周燕芳认为，90后年轻人参与个人养老金账户的积极性有很大的提升空间。数据显示，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。但目前缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额仅约2000元，远远低于个人养老金账户12000元的缴存上限。投资人数仅占缴存人数的62%，实际投资人数仅为682万。存在“开户热投资冷、缴存意愿不高”等现象。

周燕芳认为，年轻人尤其是90后虽然在开户人数上占到整体的30%，但在参与配置第三支柱个人养老金缴存和投资时均有所顾虑。除了年轻人对个人养老金制度缺乏了解外，还存在缺乏养老储蓄观念，缺乏风险意识，对养老社会保障体系的可持续性表示怀疑的情况。此外，周燕芳还发现大部分90后群体原本不需要缴纳个税，如果他们选择参与个人养老金计划，在提取养老金时反而需要支付3%的税，这无疑增加了他们的税务负担。

《2024年返城就业调查报告》显示，90后的平均年薪主要集中在6万—10万元之间，即便对于中高端人才，平均年薪也仅为13万元。这意味着大部分90后本身在经济上面临着不小的压力，且闲置资金相对有限。以每年存满12000元为例，很多90后实际上难以达到享受税收优惠的门槛。

在促进年轻人参与个人养老金配置上，周燕芳提出了四条建议：

一、加强个人养老金的宣传，推广养老金融知识，提升年轻人参与积极性。

建议由国家金融监督管理局主导，制定统一的养老金融知识宣教内容和标准，确保信息的准确性和一致性。同时，鼓励各金融机构与国家金融监督管理局建立紧密的合作机制，共同推动养老金融的宣传教育工作。在宣传方式上，鼓励积极创新，利用短视频、直播等新媒体平台，针对90后年轻人的特点和偏好，设计富有吸引力的宣传内容和形式，提高年轻人的关注度和参与度，并加深年轻人对未来养老经济压力的认识。

二、加大税收激励，差异化设计，引导长期参与。

建议优先对税收优惠激励不足的低收入群体，尤其是缴存期超过15年的90后年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴，鼓励低收入年轻群体配置个人养老金、加强长期养老保障。另外，建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元，以加大EET模式（在补充养老保险业务购买阶段、资金运用阶段免税，在养老金领取阶段征税的一种企业年金税收模式）下税收优惠力度，提高税收递延的激励效应，增加对中高收入年轻群体的吸引力。

三、针对年轻人差异化设计产品，提升个人养老金吸引力和灵活度。

在保障资金安全和有效管控的前提下，建议增加个人养老金提前取出的条件，以满足参与人在发生重大变故及特殊场景下的应急资金需求。具体而言，可以考虑将本人及直系亲属的重大疾病、伤残等特殊情况列为法定全额领取的条件。同时，探索将子女教育、赡养老人、偿还债务等情形纳入部分领取的范围，以更好地平衡制度的刚性与灵活性，提高账户资金的使用效率。

四、优化服务流程，降低个人养老金的选择门槛。

鼓励银行、保险、基金公司等金融机构在提供丰富优质的养老金融产品的同时，应提供更多便捷可及的养老咨询、养老金规划的专业信息服务，降低产品选择的专业门槛。在养老金交费和持有期间，提供医疗、养老服务咨询及绿色通道等增值服务，激励长期交费，提升客户黏性。

图表：税收政策对年轻人的激励不足